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關于2023年末財務決算有關事項的通知
來源:
日期:2023-11-17
作者:
編輯:trswcm

各部門:

  根據中央預算管理一體化系統年底支付結算工作的安排,同時爲順利完成學校2023年度年終財務財務決算及2024年學校預算編制等工作,提高學校各項資金使用效率,全面如實反映學校資産、負債等情況,特對有關事項通知如下:

  一、日常財務報銷安排

  (一)報銷業務時間安排

  2023年财务报销截止时间为12月10日,自12月11日起財務處停止对外报销,开始办理年底财务对账、核账、结账、转账及年度财务决算报表编制等工作。因学校财务和银行年末对账、结账等工作安排, 支票或汇款业务截止报销时间为12月15日。

  按照財政部有關規定,財政項目執行情況與下年度財政項目的預算安排和懲戒性壓減密切相關,請各項目管理部門及時督促、檢查和推進項目執行進度,並于11月30日前完成各項目的年底報銷、結賬工作。

  黨費、工會、基金會、培訓中心等報銷業務參照上述時間。醫療報銷具體時間請關注門診部通知。

  (二)2023年開具的發票,請務必在2024年3月31日前完成報銷,逾期不予報銷。工會、基金會當年開具的發票應在當年報銷完畢。

  (三)公務卡業務。報銷截止後,公務卡仍可以正常使用,公務卡報銷及還款業務暫停。停止報銷後的公務卡消費支出待開學後報銷,請教職工先根據還款日期,自行墊付還款,並保留好發票、POS小票及消費明細等相關票據。

  二、部門業務

  (一) 清理往来账工作。各部门负责人应及时督促借款人和经费管理员及时清理因业务往来形成的应收应付款。因工作需要借款尚未报账还款的借款人,请务必于11月底前办理所有暂借款业务核销手续。对超过借款次数逾期未办理冲销手续者,財務處将在一定期限内暂停其再次办理暂借款业务。

  (二)預借票據清理工作。各部門老師應及時催收預借票據的款項,付款單位須在12月15日前將款項彙入學校銀行賬戶並辦理收入確認手續,否知請及時退還已預借的票據。預借票據三個月內不到款的,不得再次申請預借票據。

  (三)對購置資産、購買服務、工程和修繕等形成的應付款項及扣除的質保金、履約保證金、投標保證金等,請對照合同進行認真核對,符合付款條件的請及時辦理手續予以支付,避免拖欠企業賬款對學校造成不利影響。

  (四)各经费负责人应对本年收支及结余情况认真进行审查核对,如发现错误,请于12月15日前到財務處核对更正,跨年度的财务收支数据不再更正。

  三、收入清算業務

  負責學校收入管理的部門應認真核對2023年各項收入到賬情況,及時確認校外單位、個人彙入學校的各類款項,並辦理財務入賬手續,做到數據准確,應收盡收;及時辦理結算和對賬手續,全額上繳各類收入。

  四、固定資産賬務事項

  (一)已在总务部办理固定资产登记手续的,请务必在上述报销时间截止点前到財務處办理入账手续。

  (二)已完成固定资产报废手续的,务必在当年到財務處办理入账手续。

  (三)涉及到资产清查盘点、接受捐赠和划拨资产的,请认真核对,对发生盘盈、盘亏、账实不符的,要及时查明原因,按规定办理手续并报財務處调整账务。

  (四)固定资产应当按规定计提折旧,并根据用途计入当期费用或相关资产成本。应于报销时间截至前到財務處办理固定资产折旧入账手续,准确反映固定资产净值。

  五、其他注意事項

  (一)牢固樹立艱苦奮鬥、勤儉節約的思想。切實落實中央八項規定及實施細則精神,嚴禁鋪張浪費、杜絕年末突擊花錢。

  (二) 严控“三公”经费,严格按有关规定执行。

  (三)各部門負責人和項目負責人對經費使用的合法性、合規性、合理性、有效性負責,規範預算執行,加強經費使用管理。

  請各部門按照上述通知做好工作安排,切實加快財政專項資金執行進度,按要求及時做好年終報銷和結算工作。

  衷心感謝全校師生對財務工作的支持與理解。

  財務處

  2023年11月17日

 

 

  

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